中华人民共和国和科威特阿拉伯经济发展基金会关于锦州港一期工程项目的贷款协定
中国 科威特阿拉伯经济发展基金会
中华人民共和国和科威特阿拉伯经济发展基金会关于锦州港一期工程项目的贷款协定
（签订日期１９８８年３月９日 生效日期１９８８年３月９日）
一九八八年三月九日中华人民共和国（以下简称借方）与科威特阿拉伯经济发展基金会（以下简称基金会）贷款协定。
鉴于借方要求基金会资助本协定附表２详列的锦州港一期工程项目，该项目由锦州市府组建的项目执行单位（以下简称项目单位）负责监督实施；
鉴于锦州市府为借方体制下的独立实体，它将设立一个独立的机构（以下简称当局），以便在项目竣工后责成该机构对项目（港区以外的管线除外）进行经营管理；
鉴于借方已经批准该项目的实施，从而确认了该项目在借方的现行发展预算中有权优先得到资金；
鉴于借方已保证筹措本贷款以外该项目所需要的其他一切当地货币和外汇款额；
鉴于基金会的宗旨在于援助阿拉伯和其他发展中国家发展本国经济，并提供实施发展项目及计划所必需的贷款；
鉴于基金会确信本项目在借方经济发展中的重要性及效益；
鉴于基金会考虑到以上各点，业经同意按照本协定所列明的条款向借方提供一笔贷款（以下简称贷款）。
为此，双方达成协议如下：
第一条 贷款、利息及其他费用、偿还、支付地点
第１．０１款 基金会同意按本协定的条款和条件向借方提供一笔金额为５００万科威特第纳尔（ＫＤ５００００００）的贷款。
第１．０２款 借方按已提取但尚未偿还的贷款的百分之三点五（３．５％）年利率向基金会支付利息。利息从各次提款之日算起。
第１．０３款 除利息外，另加每年按已提取但尚未偿还的贷款金额的百分之零点五（０．５％），作为基金会行政管理费和本贷款协定的实施费用。
第１．０４款 在基金会根据借方要求按本协定第３．０２款规定所提供的最终的不可追索的书面承诺的情况下，借方须支付依据该承诺尚未提取的本金余额的百分之零点五（０．５％）年费率。
第１．０５款 上述利息和其他费用的计算时间不满半年的，按一年３６０天，１２个月，每月３０天计算。
第１．０６款 借方须根据本协定附表１所列分期还款表偿还贷款本金。
第１．０７款 上述利息和其他费用每六个月交付一次，分别在每年的１月１日和７月１日交付。
第１．０８款 在付清利息和其他费用后，借方有权提前偿还（１）当时已提取但尚未偿还的贷款本金总额或（２）任何一笔分期摊付本金全额，并在３０天前通知基金会，但在提前还款之日不得留有到期未还的贷款部分。
第１．０９款 贷款的本金、利息和其他费用的偿还地点在科威特国或由基金会所指定的其他合理地点。
第二条 货币
第２．０１款 本协定有关的一切金融往来帐户，均以科威特第纳尔计算，本贷款项下各项到期金额均以科威特第纳尔支付。
第２．０２款 基金会将根据借方的要求，以借方代理人的身份，购买应由本协定贷款支付的贷款或偿付实际发生的这种费用所需的各种外国货币。在这种情况下，从贷款中支取的金额应与换取外币所必须的科威特第纳尔的金额相符。
第２．０３款 偿还贷款或利息或其他费用时，基金会可根据借方要求，以借方代理人的身份用借方所交付的基金会可接受的某种或几种外国货币，来购买用以偿付所需额度的科威特第纳尔。
只有在基金会已经收到实收额的科威特第纳尔时，才被认为已履行按本协定所规定的偿付。
第２．０４款 为了执行本协定而需要确定一种货币对另一种货币的比值时，此种比值应由基金会合理确定。
第三条 贷款的提取和使用
第３．０１款 根据本协定的规定，借方有权从贷款中提取项目已经发生或将要发生的所需贷款金额，非经基金会同意，不得提取本贷款用于１９８６年１０月１日之前发生的费用。
第３．０２款 根据借方的要求，按借方和基金会双方商定的条款，基金会可签署最终的不可追索的书面承诺，向借方或其他方支付本贷款资助的货物费用。这种承诺不受贷款撤销或终止借款提取权的影响。
第３．０３款 借方要从贷款中提款或按前款要求基金会提供最终的不可追索的书面承诺时，应按基金会和借方商定的格式和内容（包括有关声明、协议和基金会要求合理的担保）向基金会送交提款申请书。除非借方和基金会另有协议，本条下面所规定的必要文件和提款申请书，在项目开支后应即提出。
第３．０４款 不论在基金会支付需求款项之前或之后，借方均应按基金会的合理要求向基金会送交有关文件和证据，作为提款申请书的依据。
第３．０５款 提款申请以及所依据的文件和证据，其形式和内容均需充分证明：借方有权从贷款中提取所申请的款额，将提取的款额仅用于本协定规定的宗旨。
第３．０６款 借方提取的贷款只能用于本协定附表２所列项目实施所必需之货物的合理费用。这些货物及其采办方法和步骤，由借方和基金会双方协商确定，并可在以后协商修定。
第３．０７款 借方遵守，由此取得的货物只能用于项目的实施，绝不用在其他方面。
第３．０８款 一经核实借方有权从贷款中提取的款项，基金会即行付给借方或按借方准提通知或指令付款。
第３．０９款 借方提取贷款的权利于１９９０年１２月３１日或借方和基金会另外商定的日期终止。
第四条 实施项目的特别条款
第４．０１款 借方保证作一切必要安排，使所获得的贷款交由锦州市府支配，并由锦州市府将贷款转交给按本条第１３款组建的港口当局支配。所有这些安排和转贷必须与提供本贷款之宗旨相一致并永远为基金会所接受。
第４．０２款 借方保证对直接或间接地实施本项目给予必要的重视和效能，并在港口的实施和管理中采取完善的工程、财务和经营方针。
第４．０３款 为不违背按上款为借方所规定的总的精神，从而保证有效地并有秩序地实施本项目，借方保证采取措施使锦州市承担：
（１）组建一个项目实施的管理单位。该单位由一名有能力有经验的项目经理领导，并配备足够名额的合格的有经验的技术人员进行协助。责成该单位对该项目的各项工作进行管理和协调，并对项目的妥善实施和设备、材料等必需品的提供进行全面监督管理。
（２）继续请第一航务工程勘察设计院协助制订详细的工程设计的最终文件，备妥为项目所必须的所有机械设备和原材料的技术规格书，并为项目单位监督项目实施提供技术协助。
（３）聘用一家合格的有经验的中国公司制订标书的一般条件和外方提供各项专门条件，并对各项投标报价进行评估，并就此向项目实施单位拟制并提出适当建议。
（４）委托合格的公司实施本项目的土建工程和不用本贷款资助的其他部分并按规定时间进度完成。有关实施合同一旦签定，应即将合同条款详细摘要向基金会提供。
第４．０４款 借方保证辽宁省和锦州市及借方其他有关的代理机构在项目竣工后，提供一切为项目执行和运营所必须的基础设施的服务和便利。
第４．０５款 除非基金会另外同意，由本贷款资助的一切合同均应按照基金会可接受的手续、条件和情况并经基金会批准。
第４．０６款 借方保证除本贷款款额外，一旦有需要须直接或间接筹措实施项目所必需的款项，该款项的筹措须根据项目的财务要求并根据为借方和基金会均可接受的条件和情况。
第４．０７款 有关本项目的所有考察资料、设计、技术规格和实施进度一经拟妥，借方即向基金会提供一份英文译本；将来如有任何重要修改，借方应亲自或通过他人按基金会随时提出所要求的详尽程度首先提供给基金会。
第４．０８款 借方应直接地或间接地采取措施，按照需要取得项目实施和运营所必需的土地或土地权。
第４．０９款 借方保证采取一切必要措施按规定进度并使项目得以顺序实施而提供执行项目所必需的设备和原材料。这些措施包括在国家或辽宁地方政府配额中划拨足够的设备和原材料配额指标。
第４．１０款 借方保证直接地或间接地采取必要措施，保护本项目涉及区域内的环境在项目实施和运营中不会遭到损害或危险。
第４．１１款 借方保证直接地或间接地掌握充分的簿记和清册，记录本贷款购置的货物及其在项目实施中的使用情况，跟踪项目的进展情况（包括其费用支出），并按公认的会计规则完善地列明当局实施和管理项目的过程及其财务状况。借方将使基金会代表得以了解项目实施的进程及管理情况，本贷款购置货物及所有与项目有关的簿记和单据。借方将为基金会指派的代表提供各种合理的便利条件，进行与项目有关的参观访问。借方应供给基金会有关贷款开支、货物和承担项目实施和管理当局的财务状况等合理的资料。
第４．１２款 借方应采取措施保证按照正确的管理，财务和工程规范对项目及虽不包括在项目之内但为取得最大效益所必须的辅助工程进行管理和维护。
第４．１３款 借方保证采取措施使锦州市保证进行：
（１）在不迟于１９８８年１２月３１日或基金会同意的稍后时间之前，组建一个具有适当财务和行政建制的机构（以下简称当局），对项目进行管理、经营和维护。其范围不包括锦州炼油厂输油管直到锦州港储油罐区。
（２）项目竣工时将项目的建筑设施（除上述（１）款所述输油管外）移交给按本段上款规定成立的当局。
（３）责成当局对除（１）款所述输油管外的本项目的管理、经营和维护，提供必要便利，并授予必要权限，保证项目有效地进行管理、经营和维护。
（４）从第一泵站至锦州港储油罐区的输油管线责成锦州炼油公司管理、经营和维护。
第４．１４款 借方保证锦州市在本协定上一段规定的立法文件下达后立即直接采取必要措施：
（１）按照相应的详细计划组建锦州港港务局。该计划包括港口管理的适当组织建制。
（２）委派有经验的合格的干部担任局长、副局长和各部门、各科室职务，按上述规定完成组建。
（３）聘用和配备足够数量的合格的管理、技术和财会干部，以保证在当局职责范围之内项目设施得以高效能地进行管理、运营和维护。
第４．１５款 在不违反前一般原则的情况下，借方保证锦州市要：
（１）拟制并实施对必要的技术、管理干部和财会职员的切实可行的培训计划，以保证项目的有效管理、运营和维护。该计划一经制订即应抄送一份给基金会，并附上必要的干部配备及其管理、技术水平和当局的组建计划，但最迟不超过１９８９年６月３０日。
（２）保证锦州港口当局对其干部培训计划进行组织，并与职业院校和包括同样港口在内的其他专业方面进行协调，以适应当局职员的培训要求。
第４．１６款 借方保证按本条１３款组建的锦州港口当局按本协定双方认为适当的规章制度进行工作。其职权范围内的项目凡适于其承担者，它均有权并用心地有效地进行管理。
借方保证，凡对实施项目方面或按本条１３款组建当局的性质、权限或责任有实质影响的有关建议措施，应本着双方共同合作的精神通知基金会，并给基金会以足够机会就建议措施交换意见。
第４．１７款 借方保证锦州港口当局一俟成立，即同锦州炼油公司签订一项长期协议，确保其定期地通过本项目的油管泵输送不少于１１０万吨精炼油品。该协议须包括一切与油管的管理和维修有关事宜的安排条款。
第４．１８款 借方保证港口当局有效而又经济地进行其业务，并采取必要的适当措施，包括确定服务费率并按需要加以调整，以便自１９９０年１月１日开始：
（１）支付经营费，包括管理费和固定资产折旧费。
（２）支付债务利息和按现行法律应缴利税。
（３）支付长期债务本金的分期摊付部分；但该部分应大于备抵折旧份额。
（４）提留（部分）余额，足以应付未来扩建和改建经费的合理比例。
第４．１９款 借方保证，除基金会另外同意，应确保当局于每个财政年度内保持流动资金与其负债的比例不低于１．５∶１。
第４．２０款 借方保证采取措施，确保当局未经基金会同意不得介入下列一年期以上的债务，这类债务将导致下一个财政年度正确合理预算中自行增殖净收入最高限度仍低于该年度当局的所有债务索偿额的１．２倍。
第４．２１款 借方保证确保当局在每个财政年度将其帐目和包括总决算、收支帐和其有关明细报表在内的财务报表提交审计；审计应按中央审计局规定制度相符合的定期进行完善的审计规则。借方保证确保当局在每个财政年度终了不超过六个月之内，向基金会提交一份经过审计并经过公证的财务报表英文本，并附上为基金会所能接受的详细的帐务审计报告。
第４．２２款 借方与基金会将密切合作确保实现本贷款的目的。为此，借方自本协定签订之日起每三个月直接或间接地向基金会提供一份例行报告，包括项目实施、贷款状况以及基金会合理要求的其他资料和报表。
借方和基金会将通过各自代表随时就贷款目的及其分期偿付等有关问题，进行磋商并交换意见。借方保证如有任何情况或潜在威胁妨碍贷款目的实现（包括将来项目费用的增加明显超过了预算）或贷款的分期偿付，将立即通知基金会。
第４．２３款 借方和基金会申明其意愿为：对建立政府资产扣押权（物权担保），其他任何外来贷款均不享有本基金会贷款的优先权。为此，借方遵守并保证，一旦建立偿付外贷的政府资产扣押权（物权担保），该扣押权（物权担保）即自动地以同样额度优先地成为偿付本基金会贷款本金、利息及其他费用的担保；借方在扣押权（物权担保）成立时即按此作明文规定。本条款不适用于下列情况：
（１）建立对资产的物权担保须购买该物权作为支付购买款的担保时；
（２）安排以商品作为扣押权，作为在债务发生之日起最多一年之内的到期债务担保，并规定用该笔贷款偿还时；
（３）由一般银行业务产生的支付自债务发生之日起最多一年以内的到期债务的扣押权。
本款中使用的“政府资产”术语包括中央政府及其各政府部门的资产、隶属于中央政府及其各政府部门的行政和机构的资产、中央政府或任何上述部门所拥有或控制的任何机构的财产，包括中央银行或起中央银行作用的任何金融机构。“扣押权”（物权担保）术语包括任何的种类任何特权或优先权的任何抵押、担保或负担。
第４．２４款 借方遵守，贷款的本金、利息和其他费用均应不打任何折扣地全数偿还；无论是现在或将来借方法律或在其领土适用的法律所规定的任何捐税或费用均须完全免征。
第４．２５款 本协定及其必要时的批准和备案均免征无论是现在或将来借方法律或在其领土适用的法律所规定的任何捐税或费用。如按借方国法律或可使用其货币偿还本贷款的国家的法律应交纳捐税或费用，借方将予以支付。
第４．２６款 本贷款本金及其利息和其他费用的偿还不受无论是现在或将来借方法律或在其领土上适用的法律所施行的一切约束，包括外汇管制的约束。
第４．２７款 借方应直接或间接地将一切用贷款购买的货物在资信可靠的保险公司投保其购买、运输并在项目现场交货的各种风险，投保金额与健全的贸易惯例一致。保险费一旦发生即应以购货所用同样货币或其他可兑换货币支付。
第４．２８款 借方保证直接或间接地作出一切必要的安排以便利项目的实施，并不得进行或不允许采取任何行动干扰或妨碍项目的实施或运营以及本协定规定义务的履行。
第４．２９款 基金会所有文件、记录和通讯等等均为秘密；基金会享有印刷品免于检验和审查的完全豁免权。
第４．３０款 基金会的所有资产和收入均不得予以国有化、没收和扣押。
第五条 撤销贷款和终止提取
第５．０１款 借方经通知基金会即有权撤销尚未提取贷款余额之一部分。但借方不得撤销基金会按本协定第３．０２款规定已承担的最终的不可追索的书面承诺的贷款部分。
第５．０２款 如有下述任何动因并持续不止，基金会经通知借方即有权终止贷款之任何款项的提取。
（１）对本协定规定的或借方与基金会之间任何其他贷款协定规定的本金、利息、其他费用或其他款项的到期偿还，借方未全部或部分地履行其义务。
（２）借方未执行本协定之全部或部分条款。
（３）由于借方违约，基金会通知借方已经终止了借方和基金会的任何其他贷款协定所规定的提款。
（４）出现非常情况，使借方不可能根据协定履行其义务。
发生在协定生效日之前的任何动因和发生在协定生效之日后一样。借方对本贷款的提取权全部或部分被中止并持续下去，直至因此而中止的某动因或某几动因不复存在，或者直至基金会通知借方恢复其提款权。其提款权应恢复到通知中所规定的程度，并受通知规定的条件所约束。这种通知将不影响基金会的任何权利，也不损害由别的动因或后来终止动因所产生的报偿。
第５．０３款 发生第５．０２款（１）所述的任何动因，在基金会通知借方后仍持续３０天，或者发生第５．０２款（２）、（３）和（４）所述的任何动因，在基金会通知借方之后仍持续６０天，基金会在此时或此后动因仍然存在时均可视情况决定宣布贷款本金到期立即偿还。照此，不管本协定有任何相反规定，贷款本金即变成到期必须立即偿还。
第５．０４款 借方提取其一数额贷款的权利被中止连续３０天，或者第３．０９款规定的终止提款权日期之后仍有一笔贷款未提取，基金会可通知借方终止其提取该贷款余额的权利。此通知一经发出，则贷款余额即被撤销。
第５．０５款 基金会宣布的撤销贷款或终止提款，不适用于基金会根据第３．０２款所做出的最终的不可追索的承诺款额，除非该承诺中另有明文规定。
第５．０６款 除基金会另外同意，被撤销的贷款应按分期还款的比例分摊在撤销日期之后各笔分期还款中扣减。
第５．０７款 无论任何撤销贷款或终止提款，除本条已有规定外，本协定所有条款和规定继续完全有效。
第六条 本协定的效力、未行使权利的效力、仲裁
第６．０１款 不论当地的法律是否具有相反的规定，基金会和借方的权利和义务，将按本协定规定的条款生效并予以执行。双方在任何情况下均无权以任何理由宣称本协定之任何条款为无效或不可实施。
第６．０２款 双方中任何一方未使用或未坚持或迟未使用本协定规定的权利、权力和补偿，并不损害其任何权利，也不能解释为对此权利、权力和补偿的放弃；同样，协定任何一方由于另一方不履行其义务所采取的任何行动，也不损害另一方采取由本协定赋予的另外行动的权利。
第６．０３款 有关本协定的争议或权利要求，双方应努力通过友好协商解决。如果双方不能达成一致意见，应将争议按下款提交仲裁。
第６．０４款 仲裁机构由三名仲裁人组成，一名由借方指定，第二名仲裁人由基金会指定，第三名仲裁人（公断人）由双方协商一致指定。任何仲裁人如辞职、死亡或丧失工作能力，则将按上述指定原仲裁人的办法指定继任仲裁人，该继任仲裁人享有原仲裁人的所有权力和义务。
仲裁措施以一方通知另一方即行开始，该通知应明确说明提交仲裁的争议或申述的性质、要求补偿的数量及其性质、所指定的仲裁人姓名。在发出该通知后的３０天内，另一方应将其指定的仲裁人姓名，通知提出要求仲裁的一方。如果另一方未能这样做，国际法院院长即按提出仲裁方的要求指定之。
如果自仲裁措施开始６０天内，双方仍未协商一致指定一名公断人，则任何一方均可要求国际法院院长指定公断人。
仲裁机构首次开庭的时间和地点由公断人确定。此后，仲裁机构即可确定其开庭的具体时间和地点。
仲裁机构制订仲裁规则要给每一方发言的公正机会；对提出的问题无论出庭或缺席均可作出裁决，由多数票表决决定。决定应为书面并至少经多数签署。签字文本交双方各一份。按本条规定作出的仲裁机构的决定为终局裁决，双方均须服从并履行。
双方确定仲裁人和为履行仲裁程序所委托的其他有关人员的酬金和费用的数额，如果双方在仲裁机构开庭前不能就上述酬金和费用达成一致意见，则应由仲裁机构酌情确定合理数额。各方负担自己仲裁诉讼中的费用。仲裁机构的费用由双方平均分摊。有关费用分配和支付程序问题由仲裁机构裁断。
仲裁机构应用科威特国和借方国现行法律以及公正原则中共同的总原则。
第６．０５款 本条规定的解决双方争议和一方对另一方提出权利要求的措施，应是解决争议、裁决要求所能采取的唯一措施。
第６．０６款 本条规定程序一方对另一方的通知均按第７．０１款规定的形式和方式。协定双方从今决定不再坚持进行通知的任何其他方式。
第七条 其他条款
第７．０１款 依据本协定或其应用情况，一方向另一方发出的任何通知或请求，均应以文字书就。除第８．０３款规定外，任何通知或请求，凡按本协定所列地址或收取方通知的地址，一经发送方派人递送或通过邮寄、电报或电传发至收取方，就被认为合法。
第７．０２款 签署本协定第三条所规定的提款申请书的签字人，或代表借方采取任何行动或按本协定签署其他文件的人，借方应向基金会提供有关他们的授权证书及其签字字样。
第７．０３款 按本协定借方可以或应该采取的任何行动和签署任何文件，可由锦州市副市长或按正式授权证书代表他采取或签署。对本协定条款经借方同意的任何修改或补充，应有上述借方代表或按正式授权证书代表他的人签署的书面文件。但是，这些修改和补充必须是借方认为合情合理并不使借方的义务有很大的增加。借方代表对修改和补充的签字即被作为并未使借方义务有很大增加的依据。
第八条 本协定的生效和终止
第８．０１款 本协定只有在基金会得到借方对本协定的签订已经依法授权和必要批准后方能生效。
第８．０２款 作为前款规定证件的一部分，借方应向基金会提供有关官方的法律决定，证明由借方签订本协定已经依法授权和批准，并按其条款已构成一个对借方有效力和有约束力的义务。
第８．０３款 当基金会取得借方提供的本协定生效之足够证明，即向借方发电通知本协定已经生效。本协定自基金会发出该电报之日起生效。
第８．０４款 本条第（１）款规定的生效条件，如在本协定签字之日起的９０天内或在双方商定的延长宽限期终了仍未具备，则基金会可在此后的任何时间里通知借方终止本协定，此通知一经发出，本协定和由协定产生的双方的一切权利和义务随即终止。
第８．０５款 当借方偿还了全部贷款连同其利息和其他费用时，本协定和由协定产生的双方的一切权利和义务即告终止。
第九条 定义
第９．０１款 除行文另有所别，下列术语各有特定含义是：
（１）“项目”系指本贷款资助的项目，其内容如本协定附表２所述，并可由基金会和借方协商随时修正。
（２）“货物”系指项目所需原材料、物资、机械、工具和服务。货款通常包括把货物进口至借方国的费用。
为第７．０１款确定下述地址：
借方地址：中华人民共和国辽宁省锦州市西三保街１５０号
锦州市人民政府副市长
电报挂号：１４１７
电传号码：８００５２ ＪＦＥ ＣＮ
基金会：科威特国科威特第２９２１号邮政信箱科威特阿拉伯经济发展基金会
电报挂号：ＡＬＳＵＮＤＵＫ ＫＵＷＡＩＴ
电传号码：２２０２５ＡＬＳＵＮＤＵＫ／２２６１３ＫＦＡＥＤ ＫＴ
本协定由双方合法授权代表于文首所述日期在北京签字，正本一式五份，均具有同等效力。
中华人民共和国 科威特阿拉伯
授权代表 经济发展基金会总经理
林 声 巴德尔·胡迈迪
（签字） （签字）
关于印发《企业年金基金管理运作流程》、《企业年金基金账户管理信息系统规范》和《企业年金基金管理机构资格认定专家评审规则》的通知
劳动和社会保障部
劳动和社会保障部文件
劳社部发[2004]32号
关于印发《企业年金基金管理运作流程》、《企业年金基金账户管理信息系统规范》和《企业年金基金管理机构资格认定专家评审规则》的通知
各省、自治区、直辖市劳动和社会保障厅（局）：
为加强企业年金基金管理，规范企业年金市场运作，保障企业年金基金财产安全，促进企业年金健康发展，根据《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》和《企业年金基金管理机构资格认定暂行办法》，我部制定了《企业年金基金管理运作流程》、《企业年金基金账户管理信息系统规范》和《企业年金基金管理机构资格认定专家评审规则》。现印发你们，请认真组织实施。
附：1、《企业年金基金管理运作流程》
2、《企业年金基金账户管理信息系统规范》
3、《企业年金基金管理机构资格认定专家评审规则》
劳动和社会保障部
二OO四年十二月三十一日
企业年金基金管理运作流程
一、为加强企业年金基金管理，规范企业年金基金运作程序，根据《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》和有关法律法规，制定本流程。
二、本流程适用于企业年金计划的委托人及从事企业年金基金管理的受托人、账户管理人、托管人和投资管理人。
本流程所称受托管理合同是指委托人与受托人签订的合同，账户管理合同是指受托人与账户管理人签订的合同，托管合同是指受托人与托管人签订的合同，投资管理合同是指受托人与投资管理人签订的合同。
三、委托人应按受托管理合同规定，将企业年金计划信息、企业账户信息和个人账户信息提交受托人，受托人确认后提交账户管理人。
委托人也可按受托管理合同规定，将企业账户信息和个人账户信息提交受托人委托的账户管理人，账户管理人对提交信息的真实性、合法性和完整性进行审核，审核无误后通知受托人。
四、账户管理人应为企业年金基金建立独立的企业账户和个人账户，并及时记录企业年金计划信息、企业账户信息和个人账户信息。
五、企业年金计划信息、企业账户信息或个人账户信息变更时，委托人应按受托管理合同规定，将变更信息提交受托人，受托人确认后提交账户管理人。
企业账户信息或个人账户信息变更时，委托人也可按受托管理合同规定，将变更信息提交受托人委托的账户管理人，账户管理人对变更信息的真实性、合法性和完整性进行审核，审核无误后通知受托人。
账户管理人应按变更信息调整账户记录。
六、账户管理人应按账户管理合同规定，在企业年金计划规定缴费日前，根据企业年金计划及委托人提供的缴费信息，生成缴费账单，提交委托人和受托人确认。
受托人应向托管人发送缴费收账通知。
七、托管人应为托管的每个企业年金计划分别开设受托财产托管账户，用于企业年金基金的归集和支付。
委托人应在计划规定缴费日，将企业缴费和个人缴费划入托管人开设的受托财产托管账户，并通知受托人和账户管理人。
八、托管人应按缴费收账通知核对实收缴费金额。核对一致时，托管人将缴费资金到账情况通知受托人和账户管理人，账户管理人将缴费信息记入企业账户和个人账户。核对不一致，实收缴费金额多于缴费收账通知的应收缴费时，托管人应通知受托人，根据受托人指令进行超额缴费处理，并将处理结果通知受托人和账户管理人；实收缴费金额少于缴费收账通知的应收缴费时，托管人应通知受托人，受托人通知委托人补缴。
九、托管人应为托管的企业年金基金分别开设资金账户和证券账户，并负责所托管企业年金基金的资金清算与交收。
托管人应为所托管企业年金基金的投资管理人分别开设投资管理风险准备金账户，专项用于弥补企业年金基金的投资亏损。
十、受托人、托管人和投资管理人应就指令下达、确认和执行等程序达成一致。受托人和投资管理人应将发送指令的人员和权限通知托管人。
十一、受托人应将企业年金基金的投资分配指令通知托管人和投资管理人。
托管人应对受托人投资分配指令的真实性、合法性和完整性进行审核，及时将受托财产托管账户资金划入相应投资组合的资金账户，并将资金到账情况通知受托人和投资管理人。
十二、受托人调整投资管理人的投资额度时，应提前将调整方案通知托管人和投资管理人。
托管人接到受托人划款指令后，应对指令的真实性、合法性和完整性进行审核，审核无误后及时划拨资金，并将资金划拨情况通知受托人和投资管理人。
十三、托管人和投资管理人应分别及时从证券交易所和中国证券登记结算公司等机构获得企业年金基金证券交易结算数据。托管人和投资管理人核对无误后，托管人及时与中国证券登记结算公司办理企业年金基金的资金清算与交收。
托管人和投资管理人按照全国银行间债券市场有关规定，办理企业年金基金投资银行间债券市场的债券买卖、回购业务和资金清算等事宜。
十四、托管人和投资管理人应分别为企业年金基金投资组合独立建账、独立核算，并参照《证券投资基金会计核算办法》等规定，分别完成企业年金基金投资组合的会计核算与估值。托管人应复核、审查投资管理人计算的投资组合净值。
托管人负责企业年金基金的会计核算，每个工作日对企业年金基金进行估值，并按托管合同规定，及时将企业年金基金财产净值、净值增长率或份额净值等会计核算结果发送受托人和账户管理人。
十五、托管人和投资管理人应分别及时编制和核对企业年金基金投资组合的资产负债表、损益表、净值变动表及附注等会计报表，并由托管人报送受托人。
托管人应及时编制企业年金基金财产的资产负债表、损益表、净值变动表及附注等会计报表，并报送受托人。
投资管理人应定期出具企业年金基金投资组合的投资业绩和风险评估等投资管理报告，并报送受托人。
十六、托管人应按照《企业年金基金管理试行办法》、托管合同及有关法律法规，对企业年金基金投资范围、投资比例、会计核算与估值、费用计提与支付以及收益分配等事项进行监督。
因证券市场波动、上市公司合并等客观因素造成的投资管理不符合《企业年金基金管理试行办法》规定比例或投资管理合同约定比例的，托管人应及时通知投资管理人并报告受托人，投资管理人应在合理期限内进行调整。
十七、账户管理人应按《企业年金基金管理试行办法》及账户管理合同的规定，分配企业年金基金的投资收益。
采取金额计量方式时，账户管理人应按托管人提供的收益分配日的企业年金基金财产净值和净值增长率及企业账户与个人账户期初余额，计算本期投资收益，并足额记入企业账户和个人账户。
采取份额计量方式时，账户管理人应记录托管人提供的收益分配日的企业年金基金份额净值。
十八、托管人接到受托人下达的费用支付指令、投资管理人下达的交易指令后，应对指令的真实性、合法性和完整性进行审核，审核无误后予以执行。
十九、职工退休、死亡、出境定居需要支付企业年金待遇时，委托人应向受托人提交申请，受托人通知账户管理人。账户管理人计算个人账户权益，生成个人账户权益支付表，发送委托人和受托人确认。
受托人确认后向托管人下达待遇支付指令，并通知账户管理人。托管人按待遇支付指令办理资金划转手续，并将资金划转结果通知受托人和账户管理人。账户管理人应扣减个人账户权益，当个人账户权益余额为零时，办理个人账户销户手续并通知受托人。
受托人将资金划转结果通知委托人。
二十、职工离开本企业转入新的企业年金计划时，委托人根据有关合同规定应向受托人提交个人账户转移申请，受托人确认后通知账户管理人。账户管理人计算个人账户权益，生成个人账户转移报告，发送委托人和受托人确认。
受托人确认后向托管人下达资金转移指令，并通知账户管理人。托管人按资金转移指令办理资金划转手续，并将资金划转结果通知受托人和账户管理人。账户管理人应办理个人账户转移手续，并通知受托人。
受托人将资金划转结果通知委托人。
二十一、职工离开本企业，不能转入新企业年金计划的，账户管理人可将其转入保留账户并进行单独管理。
附件：企业年金基金管理运作流程图
http://www.molss.gov.cn/news/2005/0204p.jpg
企业年金基金账户管理信息系统规范
1 主要依据
《企业年金试行办法》
《企业年金基金管理试行办法》
《企业年金基金管理机构资格认定暂行办法》
2 适用范围
企业年金基金账户管理信息系统（以下简称“系统”），是用于企业年金计划（以下简称“计划”）及计划受益人权益账户管理，提供账户管理服务的信息系统。
本规范规定了企业年金基金账户管理信息系统必须具备的基本功能、运行环境以及风险控制能力。
本规范适用于企业年金基金账户管理人与委托人、受益人、受托人、托管人、投资管理人以及有关监管部门之间的信息交换。
本规范适用于监管部门对企业年金基金账户管理业务的监督和企业年金基金账户管理信息系统的评定。
本规范适用于企业年金基金账户管理信息系统的建设和使用。
3 引用文件
下列文件的条款，经过本规范的引用成为本规范的条款。所有标注日期引用文件的修改单（不包括勘误的内容）或修改版均不适用于本规范。不标注日期引用文件的最新版本适用于本规范。
GB/T2887-2000 《电子计算机场地通用规范》
GB9361-1988 《计算站场地安全要求》
CECS72：97 《建筑与建筑群综合布线系统工程设计规范》
4 术语和定义
4.1 缴费规则
主要指企业年金计划对企业和职工缴费水平、缴费周期及缴费方式的规定。
4.2 正常缴费
主要指根据缴费规则计算并缴纳企业年金基金的缴费。
4.3 特殊缴费
主要指企业年金计划约定的其他缴费。
4.4 支付规则
主要指企业年金计划对待遇支付方式及归属条件等的规定。
4.5 投资计划
主要指选择多种投资工具和品种，对不同工具设定相应的投资比例，进行组合投资。
4.6 归属权益
主要指职工符合企业年金计划规定的归属条件时，确定该职工企业年金个人账户中企业缴费及投资收益应当取得的权益。
4.7 未归属权益
主要指职工离开本企业时，职工企业年金个人账户中企业缴费及投资收益未归属的权益。
4.8 保留账户
主要指职工离开本企业或计划终止要求账户管理人继续管理其个人账户时，为记录这些职工的缴费、待遇支付及投资收益等信息专门设立的个人账户。
4.9 退休账户
主要指职工退休选择定期领取企业年金待遇时，为记录其待遇支付及投资收益等信息专门设立的个人账户。
5 系统功能
5.1 系统处理业务信息
5.1.1 主要业务信息
企业年金计划信息主要包括缴费规则、支付规则和投资计划等信息。
企业账户信息主要包括企业基本信息，缴费、支付、投资收益、权益余额和未归属权益等信息。
个人账户信息主要包括个人基本信息，缴费、支付、投资收益和权益余额等信息。
统计信息主要包括企业信息、人员信息，缴费、支付、投资收益、企业年金计划变动和企业年金计划执行等信息。
5.1.2 信息处理要求
系统应当支持企业年金计划、企业账户和个人账户等信息的变更，并保留变更记录。
系统应当满足企业年金基金账户管理大批量业务数据处理的要求，具备大批量数据交换时高效灵活的处理能力。
系统应当提供数据的手工录入、批量导入等多种输入方式。
系统应当提供多种数据接口和输出方式。
系统应当具备灵活处理各种报表的能力。
5.2 业务处理功能
5.2.1 计划登记
系统应当支持企业年金计划的登记，主要包括计划类别、缴费规则、支付规则、投资计划、收益分配周期和未归属权益处理方案等内容。
系统应当记录企业年金计划受托人、账户管理人、托管人和投资管理人的管理信息。
系统应当支持企业年金计划设定多种缴费规则、支付规则，并支持不同职工享有不同待遇。
系统可支持企业为所属企业设立不同的企业年金计划及规则。
系统可设定费用规则，并可根据费用规则计算账户管理费。
5.2.2 企业账户建立
系统应当设立企业账户，记录企业基本信息及企业年金计划权益信息。
企业基本信息至少应当包括企业编码、企业名称、组织机构代码、通讯地址、联系人姓名及电话。
企业年金计划权益信息至少应当包括缴费基数、缴费、支付、投资收益、权益余额等总括信息及未归属权益信息。
5.2.3 个人账户建立
系统应当为每个加入企业年金计划的职工单独设立个人账户，记录个人基本信息及个人权益信息。
个人基本信息至少应当包括企业年金计划编码、职工编号、姓名、性别、出生日期、公民身份号码、通讯地址、联系电话、传真、电子邮件、参加工作日期、参加计划日期、缴费基数及投资计划。
个人权益信息至少应当包括缴费、支付、投资收益、权益余额等信息。
个人账户应当分别记录企业缴费及投资收益、职工个人缴费及投资收益等信息。
系统应当支持个人账户记录正常、中止、定期领取和销户等账户状态信息。
系统应当区分企业缴费及投资收益、职工个人缴费及投资收益的税优部分和非税优部分。
系统应能生成个人参加企业年金计划的证明。个人计划证明至少包括企业年金计划编码、受托人、账户管理人、职工编号、姓名、公民身份号码、参加计划日期、登记日期。
5.2.4 缴费处理
系统应能根据缴费规则计算企业和职工缴费，并生成缴费账单。缴费账单至少包括企业年金计划编码、企业编码、企业名称、缴费账单编号、缴费周期、上期缴费金额（包括企业和个人缴费）、本期变动金额（包括企业和个人缴费）、本期缴费金额（包括企业和个人缴费）、上期缴费人数、本期变动人数、本期缴费人数。
系统应能支持多种缴费计算方法，至少包括工资比例法、定额法。
系统应能支持多种缴费周期，至少包括月、季、半年、全年和一次性缴费。
系统应能通过有关接口接收缴费明细数据。
系统应能接收实际到账数据，并与缴费账单数据进行匹配。能够跟踪未匹配缴费，并对未匹配缴费进行重新匹配。
实际到账金额高于缴费账单金额时，系统可把实际到账金额分成两部分，一部分为应缴费总额，将缴费作为已匹配处理；另一部分可为企业超额缴费，用于抵消企业未来缴费。
系统应能区分企业缴费和个人缴费，并能区分正常缴费和特殊缴费。
系统应能跟踪、提示逾期未缴情况。
系统应能根据投资计划，计算分到各类投资账户的金额。
5.2.5 支付处理
系统应当支持职工退休、死亡和出境定居等支付处理，并记录支付原因。
系统应当根据不同支付规则，计算受益人实际应当享受的权益，将未归属权益划入企业账户。
系统应当支持生成个人账户权益支付表。个人账户权益支付表内容至少包括企业年金计划编码、受托人、账户管理人、职工编号、姓名、性别、公民身份号码、参加计划日期、退出计划日期、退出原因、上年度账户余额、本年度缴费、本年度收益、账户余额、归属权益、未归属权益、实际支付金额。
系统应当支持一次或定期领取企业年金待遇。
系统应当按未归属权益处理方案处理未归属权益，未归属权益可用于抵消企业未来缴费或分给计划成员等。
5.2.6 个人账户转移
系统应能支持企业或企业年金计划变更造成的个人账户信息的转移。
系统应能将个人账户信息（包括余额信息）转移至保留账户或退休账户。
系统应能处理涉及企业年金基金财产买卖的转移和不涉及企业年金基金财产买卖的转移。若转移前后企业年金基金财产没有买卖，个人账户余额应当没有变动；若有企业年金基金财产买卖，系统应当结清个人账户余额并记录企业年金基金财产变动信息。
系统应能追踪本系统内的个人账户转移前的个人账户信息。
系统应能生成个人账户转移报告。个人账户转移报告内容至少包括企业年金计划编码、转出/入受托人、转出/入账户管理人、职工编号、姓名、公民身份号码、参加计划日期、结算日期、上年度账户余额、本年度缴费、本年度收益、账户余额、归属权益、未归属权益、实际转移金额。
5.2.7 投资转换
系统可支持投资转换。
系统应能根据受托人的电子或书面投资转换指令，计算转出、转入企业年金基金财产的投资金额, 并记录有关信息。
系统应能汇总所有转出、转入指令，计算每个企业年金计划当日总的转出、转入金额。
系统应能在指定日期完成转出、转入处理。
系统应能生成投资转换报告。投资转换报告内容至少包括企业年金计划编码、受托人、账户管理人、企业编码、转出投资账户代码、转出投资份额或金额、转出日期、转入投资账户代码、转入投资份额或金额、转入日期。
系统可根据新的投资比例处理未来缴费的投资。
5.2.8 收益分配
系统应当支持按金额计量或按份额计量的企业年金基金收益分配。
系统应当支持按周进行收益分配，也可支持按日进行收益分配。
采用金额计量时，系统应当在收益分配日，根据企业年金基金财产净值和净值增长率及企业账户和个人账户期初余额，计算本期投资收益，并记入企业账户和个人账户。
采用份额计量时，系统应当在收益分配日，记录当日企业年金基金份额净值。
系统应当保留企业年金基金历史收益记录及企业年金基金财产净值记录。
5.2.9 计划变动
系统应能根据缴费、支付、投资转换等生成企业年金计划变动汇总。
系统应能计算企业年金基金财产总和，并与托管人托管的企业年金基金财产核对。
5.2.10 计划转移或终止
系统应当支持更换账户管理人的计划转移，并按规定的数据接口要求，导入或导出企业年金计划信息及相关账户信息。
系统应当支持生成计划转移报告。计划转移报告内容至少包括企业年金计划编码、转出/入受托人、转出/入账户管理人、企业编码、计划建立日期、计划登记日期、转移日期、上年度账户余额、本年度缴费、本年度支付、转移日期企业年金基金财产余额、实际转移金额、计划成员个人账户转移明细。
系统应能处理转入的计划信息及该计划内账户信息，并核对托管人提供的企业年金基金财产数据。
企业年金计划转出后，系统执行销户处理，自动记录账户转移日期，并按法规要求保存有关信息。
企业年金计划终止，系统应当支持生成计划终止报告。计划终止报告内容至少包括企业年金计划编码、受托人、账户管理人、企业名称、计划建立日期、计划登记日期、终止日期、上年度账户余额、本年度缴费（包括企业和个人缴费）、本年度支付、终止日期企业年金基金财产余额、计划成员个人账户权益明细。
5.3 账户信息披露
5.3.1 报表管理
系统应能生成服务报表、内部管理报表和监管报表等报表。
服务报表内容至少包括个人计划证明、缴费账单、个人权益支付表、个人账户转移报告、计划转移报告、计划终止报告、投资转换报告、个人及企业季度/年度报告、企业年金计划变动报告。
个人季度/年度报告内容至少包括期初余额、本期缴费、本期支付、投资变更、投资收益、期末余额。
企业季度/年度报告内容至少包括期初余额、本期缴费、本期支付、投资变更、投资收益/亏损、期末余额、期初账户数、期末账户数、管理费支出。
企业年金计划变动报告内容至少包括投资账户代码、交易日期、交易类别（买入、卖出）、交易份额（或交易金额）。
系统应能根据法规及监管部门要求，结合自身特点生成内部管理报表，用于账户管理人日常管理和业务统计。
系统应当根据法规及监管部门要求生成监管报表。
5.3.2 查询
系统应能及时更新数据，提供安全、有效、便捷的查询。
查询信息至少包括企业年金计划信息、企业账户信息、个人账户信息及统计信息。
系统应当设立多级授权，严格控制查询权限，保守账户信息秘密。
系统应当支持查询结果打印。
系统可通过互联网、电话自动语音应答、传真、电子邮件和短信等不同方式，提供至少一年以内账户信息等查询服务。
5.4 数据接口
系统可提供电子数据接口，实现企业年金计划信息、企业账户信息、个人账户信息、缴费信息和投资信息在账户管理人与委托人、不同专业管理机构和监管部门之间的交换。
5.4.1 账户管理人与委托人之间的电子数据接口至少包括：
个人账户信息：企业年金计划编码、企业编码、职工编号、姓名、性别、出生日期、公民身份号码、联系电话、传真、电子邮件、通讯地址、参加工作日期、参加计划日期、工资（可选）、相关收入（可选）、缴费基数、投资计划、税务代码（可选）、缴费规则生效日期、支付规则生效日期和投资计划生效日期。
缴费信息：企业年金计划编码、企业编码、职工编号、缴费类型、企业缴费、个人缴费、缴费起始日期和缴费结束日期。
5.4.2 账户管理人与托管人之间的电子数据接口至少包括：
缴费信息：企业年金计划编码、企业编码、缴费账单编号、缴费日期、缴费到账日期、缴费金额、匹配状态（准备、未匹配、已匹配）、匹配日期、缴费类型。
交易信息：投资账户代码、交易份额（或交易金额）、交易类别（买入、卖出）、交易日期。
计划信息：企业年金计划编码、企业年金计划名称、企业年金基金财产净值、净值增长率或企业年金基金份额净值、投资账户代码、投资账户名称、投资账户基金财产净值、投资账户基金财产净值增长率或份额净值、计算日期。
5.4.3 账户管理人之间的电子数据接口至少包括：
转出/入的受托人编码、转出/入的账户管理人编码、企业年金计划编码、企业编码、职工编号、姓名、公民身份号码、企业转出/入权益余额、个人转出/入权益余额、转出/入日期。
5.4.4 账户管理人与受托人之间的电子数据接口应能包括以上内容。
6 系统运行环境
6.1 硬件平台
6.1.1 计算机机房
计算机机房建设应当符合国标GB/T2887-2000《电子计算机场地通用规范》和GB9361-1988《计算站场地安全要求》。供电系统应当采用双路供电，不间断电源设备应能持续供电4小时以上，确保关键业务处理。
6.1.2 计算机设备
系统主机最低应当采用高可用性、高扩展性的小型机或同等级别的计算机，具有容错特性，运用双机、集群等容错技术。
系统主机可用性达到99.9%以上，每年平均非正常停机时间小于6小时。
系统应当采用专用高扩展性存储系统，存储容量支持TB数量级。
6.1.3 局域网络
机房布线系统设计可参照CECS72：97《建筑与建筑群综合布线系统工程设计规范》。
主机网络端口速度应当达到千兆。
运行企业年金基金账户管理信息系统的网络，应能与其它内部网络实现逻辑隔离，并通过防火墙与互联网隔离。
6.2 软件平台
系统主机操作系统至少达到C2级（含C2级）安全级别，不易受病毒感染和侵害，具备完善的身份认证、访问控制、安全审计、故障恢复功能。
系统应当采用大型关系型数据库软件，支持企业级海量数据访问。
6.3 数据管理
为保证企业年金业务数据安全，应当配备安全可靠的备份设备，可将数据备份到不同介质。
备份介质可采用硬盘、光盘和磁带等，至少应当有两种不同存储介质的数据备份。
备份数据应当异地保存。备份数据保管地点应当具有防火、防热、防潮、防尘、防磁和防盗设施。
系统应当具有灾难恢复计划，业务恢复时间应在灾后48小时之内。
7 风险控制
7.1 系统功能风险控制
7.1.1 权限控制
系统应当具备完善的权限控制功能，通过用户操作口令、多层操作权限设置和应用功能管理等保证系统操作的安全。
7.1.2 数据检查及验证
录入关键业务数据和系统参数应当经过复核才能正式提交系统处理。系统提供二次录入和目视审验两种复核方式。
对手工录入数据以及批量导入系统数据，应能根据配置规则进一步验证数据，对错误数据系统应能及时提示与预警。
对错误数据，应能提供差错处理功能，跟踪管理并纠正错误数据。
7.2 运行环境风险控制
7.2.1 网络安全
应当配备防火墙设备，防范非法探测和入侵，安装防病毒软件防范计算机病毒。
应当对互联网等非可信传输途径传递的数据进行加密和验证。
可配备入侵检测设备、软件等，主动防范入侵风险。
7.2.2 系统备份
应当具有完善的备份策略和手段，提供历史数据备查。
应当采用双机热备方式或集群方式，保证系统崩溃时能够快速恢复。
应当具有完善的远程灾备方案，满足企业年金系统的高可用性要求。
7.2.3 冗余设备
主机设备应当有足够的备品备件，网络设备应当具有冗余备份。
企业年金基金管理机构资格认定专家评审规则
一、为规范企业年金基金管理机构资格认定专家评审工作，保证资格认定的公平、公正、公开，制定本规则。
二、劳动保障部按以下步骤公开选聘评审专家：
（一） 邀请行业协会、金融监管部门或行政管理部门推荐评审专家，鼓励个人自愿报名；
（二） 审核推荐或报名专家的专业能力和职业声誉；
（三） 会同有关部门和机构，按照择优原则确定评审专家，建立专家库，并在劳动保障部网站上公示。
三、评审专家专业范围包括社会保障、法律、金融、财务会计、公司治理、风险管理、信息技术等方面。
四、评审专家应当符合下列条件：
（一） 坚持原则，公正廉洁，忠于职守，严格遵守法律法规；
（二） 熟悉国家有关法律、行政法规和规章；
（三） 精通所从事行业的专业知识，在所从事领域享有较高声誉；
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